Handling von Provisionen diverser OTAs

Question

Hallo zusammen,ich habe einige Herausforderungen mit der Darstellung von Provisionen. Wir arbeiten mit OTAs zusammen, bei denen der Gast direkt zahlt. (Bspw. 100€ für eine Übernachtung)Der Gast reist an, muss nichts bezahlen, und wir erhalten das Geld des OTA anschließend abzgl. der Provisionen von let´s say 20€. Operativ wird der Gast ausgecheckt und die Rechnung als offene Rechnung auf den Account des OTAs verschoben. Nach Geldeingang verbucht die Buchhaltung -20€ Provision und die restlichen 80€ als “externe Zahlung - Überweisung). Der Datev Export stimmt, das Controlling stimmt, alles fein könnte man meinen - wie kann ich in diesem Fall jedoch die Vorsteuer ziehen?Wie macht ihr das? Wann verbucht ihr die wo und wie Provision? Wie geht ihr mit dem Controlling von OTA Zahlungen um? Freue mich auf den Austausch.Lieben Gruß,Julian

j.spiess · Accepted Answer

Hallo!Umsatzsteuer ist immer ein kniffeliges Thema… bitte unbedingt mit Steuerberater besprechen!Es gibt meines Wissens nach grundsätzlich zwei ModelleOTA als VermittlerOTA als Reseller / Wholesalerwobei manche OTAs den Eindruck hinterlassen, dass sie selbst nicht so genau wissen was sie eigentlich machen :-)Beim Vermittler-Modell solltet ihr ja eine Rechnung bekommen über die Provision (siehe booking.com, expedia), da ist Ust entweder enthalten oder nicht (reverse charge). Eigenbelege hier zu erstellen wenn die OTA keine Rechnungen legt … naja unschön - mit STB besprechen!Beim Reseller Modell verkauft ihr ja das Zimmer eigentlich vergünstigt um die vereinbarte Marge an die OTA weiter, welche dann das Zimmer einzeln oder im Package weiterverkauft. Somit solltet ihr da der OTA nur den rabattierten Betrag in Rechnung stellen. Manche schicken aber die Reservierung zum Verkaufspreis an den Gast ins System. Dann müsste man die Rate manuell anpassen oder die entsprechende Funktion im Reisebüroprofil in MEWS nutzen. Dann habt ihr nur den rabattiertenUmsatz im System, dafür kein Problem mit Umsatzsteuer und niemand muss die Differenz zur Überweisung ausbuchen…wie gesagt- komplexes thema und kommt auf die individuelle Situation und Vertragsgestaltung an, und auch wo die OTA sitzt… im Zweifel mit Experten (Steuerberater/Steueranwalt) abklären und mit dem OTA-Vertrag herausfinden was für ein Modell zur Anwendung kommt…. habe auch schon Stunden mit dem Thema verbracht :-(Beste Grüße,JP.

jhaug · Answer

Hallo JP,Ehrlicherweise bin ich aufgrund des Gesprächs mit unserem Steuerberaterhier gelandet - gefühlt kann man das Thema stundenlang verkopfen und je länger man darüber nachdenkt umso komplexer wird es.Hättest du ggfs. einmal Zeit und Lust dich telefonisch hierzu näher auszutauschen? Ich möchte vermeiden, dass Rad hier neu zu erfinden und im besten Fall bestehende Lösungen einfach übernehmen.Da wir sehr nahe mit unserem Steuerbüro arbeiten würde dieser vermutlich auch im Call anwesend sein.Falls das eine Option ist würde ich mich über deine Kontaktdaten freuen (j.haug@glueck-in-sicht.de)Lieben Gruß und bis hierhin schonmal ein herzlichen Dankeschön,Julian

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